Rechtsanwalt Dr. Tobias Mayer ist Fachanwalt f├╝r Steuerrecht in Regensburg und M├╝nchen. Von ihm bekommen Sie praktikable Antworten auch auf komplizierte Steuerfragen und engagierten Beistand gegen├╝ber den Finanzbeh├Ârden. Er hilft privaten Mandanten und Unternehmen beim Steuersparen, unterst├╝tzt Sie bei Betriebspr├╝fungen, begr├╝ndet Einspr├╝che gegen den Steuerbescheid und vertritt Sie vor dem Finanzgericht.

Anwalt Dr. Mayer ist Fachanwalt f├╝r Steuerrecht, Fachanwalt f├╝r Handels- und Gesellschaftsrecht sowie Fachanwalt f├╝r Arbeitsrecht. Er hat ein Zusatzstudium der Steuerwissenschaften (Master of Taxation ÔÇô LL.M.) und ein Zusatzstudium zum zertifizierten Berater f├╝r Steuerstrafrecht (Fernuniversit├Ąt Hagen) absolviert.

Steuerrechtsfragen sind eine Sache f├╝r den Fachmann.

Steueranwalt und Steuerberater

Steuerberater und Rechtsanwalt sind keine Gegner, sie erg├Ąnzen sich. Gerade bei Betriebspr├╝fungen oder der Vorbereitung von Prozessen vor dem Finanzgericht ist ein eng abgestimmtes Zusammenwirken mit dem Steuerberater unerl├Ąsslich. F├╝r Rechtsanwalt Dr. Mayer ist es selbstverst├Ąndlich, dass dabei der Mandantenschutz stets gewahrt bleibt.

Steuerrechtliche Fachkompetenz bedeutet f├╝r den Mandanten Chancengleichheit gegen├╝ber den Finanzbeh├Ârden.

Privat wie gesch├Ąftlich: durch kluge Gestaltung Steuern sparen

Ob im Privatleben oder als Unternehmen: Ein gro├čer Teil der Steuerlast entscheidet sich oft durch wenige grundlegende Weichenstellungen. Lassen Sie sich dabei von einem Fachanwalt beraten, der die steuerrechtlichen Aspekte auf Ihre konkrete Situation bezieht und die steuerlichen Folgen auf den Punkt bringt. Schlie├člich geht es darum, wie viel von Ihren Einnahmen oder Ihrer Rendite auf den Konten des Finanzamts landet.

  • Welche Rechtsform senkt┬ádie Steuerlast Ihres Unternehmens und l├Ąsst Ihnen dabei volle Handlungsfreiheit? Rechtsanwalt Dr. Mayer ist auch Fachanwalt f├╝r Handels- und Gesellschaftsrecht. Er sieht deshalb immer auch die gesellschaftsrechtliche Seite┬ásolcher Entscheidungen und kann Sie zur konkreten Ausgestaltung beraten.
  • Wie kann Ihr┬áprivates Kapitalverm├Âgen oder Immobilienbesitz so organisiert werden, dass der Fiskus m├Âglichst wenig profitiert und Sie m├Âglichst viel? Kreative und individuelle L├Âsungen sind entscheidend, etwa das Verlagerung von Eink├╝nften auf Angeh├Ârige oder das Einbringen einer Immobilie in eine Gesellschaft, um nur zwei Beispiele zu nennen. Rechtsanwalt Dr. Mayer entwirft genau an Ihre pers├Ânliche Situation und W├╝nsche angepasste Steuergestaltungen, die die rechtlichen Grenzen sauber beachten. Dabei treffen allein Sie die Entscheidung ├╝ber die Verm├Âgensgestaltung.
  • Eng mit Steuerfragen verkn├╝pft sind auch viele ganz private Entscheidungen. Ein Beispiel ist die┬áWeitergabe von Verm├Âgen┬ádurch eine Schenkung, das Errichten einer Stiftung oder im Wege der Erbschaft. Auch die Regelung des┬áG├╝terstands in der Ehe geh├Ârt in diesen Bereich. Es lohnt sich, solche Weichenstellungen mit einem Fachanwalt f├╝r Steuerrecht durchzusprechen. Rechtsanwalt Dr. Mayer wird sich Zeit nehmen, um sensibel und individuell auf Ihre individuellen Bed├╝rfnisse einzugehen.

Solche steuerlichen Richtungsentscheidungen k├Ânnen Sie nur dann sinnvoll treffen, wenn Ihr Anwalt wirklich die gesamten Steuerauswirkungen ├╝berblickt und Ihnen in verst├Ąndlicher Form kommuniziert.

Die Weichen m├╝ssen auch richtig gestellt bleiben: Passen Ihre Steuergestaltungen noch zur aktuellen Situation?

Einspruch beim Finanzamt: Die Qualit├Ąt der Begr├╝ndung entscheidet

Das Potenzial, mit einem Einspruch eine ung├╝nstige Entscheidung des Finanzamts zu korrigieren, wird oft untersch├Ątzt. Die Finanzbeh├Ârden sind kein monolithisches Bollwerk, in dem an s├Ąmtlichen Schreibtischen gleich gedacht wird. Die Mitarbeiter der Einspruchsstellen lassen sich durchaus auch von Meinungen ├╝berzeugen, die vom Urteil des urspr├╝nglichen Sachbearbeiters abweichen. Dazu muss allerdings die Argumentation stimmen.

Der Einspruch gegen einen Steuerbescheid steht und f├Ąllt mit der fachlichen Qualit├Ąt seiner Begr├╝ndung. Sie muss die Beamten fachlich ├╝berzeugen, durch klar vorgetragene Sachargumente, handfeste Tatsachen und einschl├Ągige Belege aus dem Steuerrecht, insbesondere der Rechtsprechung der Finanzgerichte.

Ein Einspruch kann die Ergebnisse einer Betriebspr├╝fung abmildern oder dazu f├╝hren, dass eine zun├Ąchst erfolglos in Anspruch genommene Steuerbefreiung doch akzeptiert wird. Auch eine vom Finanzamt vorgenommene Sch├Ątzung kann auf diesem Wege noch einmal kontrolliert werden.

Der Einspruch beim Finanzamt kann eine Entscheidung der Finanzbeh├Ârden durchaus zurechtr├╝cken. Es gibt keinen Grund, diese Chance nicht zu nutzen.

Prozessf├╝hrung vor dem Finanzgericht

Im Idealfall wird ein Prozess vor dem Finanzgericht gar nicht notwendig. Nicht in allen F├Ąllen l├Ąsst sich der Gang vors Finanzgericht jedoch vermeiden. Wenn sich Ihr Recht in Steuerfragen nur auf diesem Weg erreichen l├Ąsst, wird Rechtsanwalt Dr. Mayer Sie, Ihr Unternehmen oder Ihre Organisation mit gro├čem Engagement und seiner ganzen Sachkunde und Erfahrung vertreten.

Das Finanzgericht ist beispielsweise die Anlaufstelle f├╝r einen Antrag auf Aussetzung der Vollziehung im Eilverfahren. Dieses Rechtsinstrument bietet Schutz, wenn das Finanzamt einen strittigen Steuerbescheid vollstrecken will, obwohl dagegen Einspruch eingelegt wurde.

F├╝r Regensburg und den gesamten Regierungsbezirk Oberpfalz ist das Finanzgericht N├╝rnberg zust├Ąndig. Dort wird Rechtsanwalt Dr. Mayer Sie ebenso professionell und engagiert vertreten wie vor dem Bundesfinanzhof in M├╝nchen ÔÇô und vor jedem anderen Finanzgericht in Deutschland.

Am Finanzgericht k├Ânnen kleine Verfahrensfehler gro├če Konsequenzen haben. Vertrauen Sie die Prozessf├╝hrung einem Fachanwalt f├╝r Steuerrecht an.

Das Finanzamt pr├╝ft? Bleiben Sie gelassen!

Dass das Finanzamt eine Betriebspr├╝fung durchf├╝hren wird, ist nicht unbedingt eine erfreuliche Nachricht. Zum Gl├╝ck k├Ânnen Sie sich gemeinsam mit Rechtsanwalt Dr. Mayer gezielt darauf vorbereiten.

Mit einem sachkundigen Steuerrechtsfachmann, der die bei der Pr├╝fung auftauchenden steuerrechtlichen Detailfragen kompetent beantworten kann, bewegen Sie sich mit dem Pr├╝fer auf Augenh├Âhe. Das ist wichtig, denn die Erfahrung lehrt, dass Betriebspr├╝fer durchaus Ehrgeiz entwickeln. Sie kommen nur selten zum Ergebnis, dass ausreichend viel an Steuern bezahlt wurde.

Selbst wenn die B├╝cher ├╝ber jede Kritik erhaben sind (angesichts der Vielzahl an Vorschriften und ├änderungen ohnehin schwierig), gilt: Es gen├╝gt bereits, dass der Pr├╝fer bestimmte Sachverhalte anders bewertet als Sie. Schon dann droht unter Umst├Ąnden ein ge├Ąnderter Steuerbescheid mit entsprechenden Nachzahlungen, etwa als Folge einer Hinzusch├Ątzung.

Umso wichtiger ist es, fr├╝hzeitig m├Âgliche Schwachstellen zu sondieren und Argumente zu sammeln, die gegen die Feststellungen des Pr├╝fers sprechen. Sind Pflichtverletzungen in der Buchf├╝hrung beziehungsweise Steuererkl├Ąrung bekannt,┬ábevor┬ádie Pr├╝fung beginnt, ist in bestimmten F├Ąllen selbst dann noch eine┬ástrafbefreiende Selbstanzeige┬ám├Âglich.

Gerade in schwierigen Situationen wird ein kompetenter Anwalt wichtig.

Au├čenpr├╝fung (Betriebspr├╝fung)

Eine Au├čenpr├╝fung des Finanzamt muss angek├╝ndigt werden: Sie erhalten eine schriftliche Pr├╝fungsanordnung und erfahren damit zwei bis vier Wochen vorher, was auf Sie zukommt. Setzen Sie sich direkt mit Rechtsanwalt Mayer in Verbindung. Er wird gemeinsam mit Ihrem Steuerberater die Pr├╝fung vorbereiten. Vielleicht findet die Pr├╝fung auch in Ihrem Steuerb├╝ro statt.

Da der Pr├╝fer schon w├Ąhrend des Pr├╝fungsablaufs ├╝ber die von ihm festgestellten Sachverhalte und ihre steuerlichen Folgen Auskunft geben muss, kann Rechtsanwalt Dr. Mayer eine Argumentationslinie aufbauen. Gelegenheit zum Austausch der Argumente bietet die sogenannte Abschlussbesprechung. Der Pr├╝fer muss seine Feststellungen sachlich begr├╝nden k├Ânnen: L├Ąsst sich seine Sichtweise bereits vorab entkr├Ąften, sinkt die Wahrscheinlichkeit, dass sie im Abschlussbericht auftaucht. Au├čerdem kann man auf Sachverhalte hinweisen, die f├╝r den Gepr├╝ften sprechen.

Betriebspr├╝fer sind aller Erfahrung nach f├╝r sachlich vorgebrachte und gut begr├╝ndete Einw├Ąnde offen. In vielen F├Ąllen lassen sich Steuernachzahlungen durch rechtzeitiges Aktivwerden zumindest begrenzen und Hinzusch├Ątzungen vermeiden, selbst wenn trotzdem ein ge├Ąnderter Steuerbescheid ergeht. Und falls sich der Pr├╝fer uneinsichtig zeigt, ist zumindest bereits klar, wie der Einspruch gegen den ge├Ąnderten Steuerbescheid begr├╝ndet wird.

Mit einem versierten Fachanwalt f├╝r Steuerrecht an Ihrer Seite k├Ânnen Sie der Au├čenpr├╝fung wesentlich gelassener entgegensehen.

Umsatzsteuer-Nachschau

Eine Umsatzsteuer-Nachschau muss nicht angek├╝ndigt werden ÔÇô die Pr├╝fer des Finanzamts k├Ânnen von einem Tag zum anderen im B├╝ro auftauchen. Als Steuerpflichtiger sind Sie zur Mitwirkung verpflichtet. Sich stur zu stellen, ist wenig sinnvoll.

Gegenstand der Pr├╝fung ist die Einhaltung der Umsatzsteuervorschriften und die Berechtigung von Vorsteuer-Erstattungen. Die Pr├╝fer k├Ânnen beispielsweise nach Scheinrechnungen und Abdeckrechnungen (fiktive Eingangsrechnungen) suchen, oder nach Belegen f├╝r die Teilnahme an einem Umsatzsteuerkarussell.

Finden die Ermittler Belege f├╝r Pflichtverletzungen, k├Ânnen sie die Umsatzsteuer-Nachschau beenden und ein Ermittlungsverfahren einleiten. Alternativ kann die Umsatzsteuer-Nachschau auch zur Betriebspr├╝fung erweitert werden, die sich dann nicht mehr nur auf umsatzsteuerliche Sachverhalte erstreckt. Solche Ausweitungen sollte man nach M├Âglichkeit verhindern ÔÇô manchmal auch um den Preis der freiwilligen Preisgabe von Informationen. Solche Strategiefragen sind eine Aufgabe f├╝r den steuerrechtlichen Fachmann.

Als Fachanwalt f├╝r Steuerrecht ist Rechtsanwalt Dr. Mayer auch in dieser Situation der richtige Ansprechpartner.

Lohnsteuer-Nachschau

Auch eine Lohnsteuer-Nachschau erfolgt ohne Ank├╝ndigung. Dazu reicht der Verdacht, dass der Gepr├╝fte steuerlich gesehen Arbeitgeber ist, selbst wenn er sich selbst nicht so einstuft (eine parallele Pr├╝fung durch die Sozialversicherungstr├Ąger oder die Finanzkontrolle Schwarzarbeit ist durchaus m├Âglich). Oft l├Âsen Konkurrenten oder unzufriedene (ehemalige) Mitarbeiter mit anonymen Anzeigen eine Lohnsteuer-Nachschau aus.

Der Gepr├╝fte muss bei der Pr├╝fung mitwirken und alle angeforderten lohnsteuerlichen Unterlagen bereitstellen (aber nur diese!). Die Pr├╝fung kann auch au├čerhalb ├╝blicher B├╝rozeiten stattfinden ÔÇô in einem Gastronomie- oder Unterhaltungsbetrieb durchaus auch abends.

Da der Arbeitgeber f├╝r die Abf├╝hrung der Lohnsteuer haftet, drohen nicht nur den Arbeitnehmern, sondern auch dem Arbeitgeber selbst eine Steuernachforderung. Dazu k├Ânnen Bu├čgelder und in schweren F├Ąllen auch strafrechtliche Folgen kommen. Wenn es bei Ihnen eine Lohnsteuer-Nachschau gab, sollten Sie Rechtsanwalt Dr. Mayer anrufen.

Er pr├╝ft beispielsweise, ob die Pr├╝fer ihrer Befugnisse ├╝berschritten haben und deshalb ein Verwertungsverbot der Erkenntnisse vorliegt.

Kassen-Nachschau

Seit 2018 gibt es die Kassen-Nachschau als eine dritte Form unangek├╝ndigter Steuer-Au├čenpr├╝fung. Sie bezieht sich auf die Einhaltung der ordnungsgem├Ą├čen Kassenbuchf├╝hrung (Kasseneinnahmen und Kassenausgaben). Wie die anderen Nachschauen kann auch die Kassennachschau au├čerhalb ├╝blicher B├╝rostunden erfolgen, selbst nachts, wenn der zu kontrollierende Betrieb dann ge├Âffnet ist. Der gepr├╝fte Betrieb muss bei der Pr├╝fung mitwirken und dem Pr├╝fer beispielsweise Zugriff auf ein elektronisches Kassensystem erm├Âglichen.
Findet der Pr├╝fer Indizien f├╝r eine Steuerverk├╝rzung oder Steuerhinterziehung, kann er auch in diesem Fall die Nachschau sofort und ohne weiteres Abwarten zu einer Au├čenpr├╝fung ausweiten.

Auch hier gilt: Wenn ein Pr├╝fer des Finanzamts ohne Vorwarnung vor Ihnen steht (oder stand), sollten Sie so bald wie m├Âglich Rechtsanwalt Dr. Mayer anrufen. Sie brauchen nun kompetenten anwaltlichen Rat.